Corporate Social Responsibility in Multinational Companies: Comparative case studies between subunits (Nepal and India)
Authors
Shrestha, Leela ; Rai, Aljina
Term
4. Semester
Publication year
2025
Submitted on
2025-10-16
Abstract
Dette speciale undersøger, hvordan to datterselskaber i samme multinationale koncern – Hindustan Unilever Limited (Indien) og Unilever Nepal Limited (Nepal) – udformer og udøver corporate social responsibility (CSR), hvordan deres indsatser afspejler henholdsvis altruistiske og lovpligtige tilgange, hvordan de stemmer overens med virksomhedens formål og interessenter, samt hvordan forskellige CSR-dimensioner (økonomisk, juridisk, etisk og velgørende) relaterer sig til finansiel performance. Med en blandet metode-tilgang baseret på sekundære data fra årsrapporter, CSR- og bæredygtighedsrapporter gennemførtes indholdsanalytiske sammenligninger og kvantitative beskrivelser, korrelationer og regressionsanalyser (SPSS). Analysen viser tydelige kontekstforskelle: I Indien investerede HUL ud over det lovpligtige 2%-krav i en bred portefølje (bl.a. klima, vand, regenerativt landbrug, sundhed og levebrød), hvilket afspejler både compliance og altruistisk skalering; i Nepal oversteg UNL kun let 1%-kravet og prioriterede målrettede lokale indsatser (bl.a. affaldsoprydning i højder, katastrofehjælp, antitrafficking og kvindeempowerment). Regressionsresultaterne indikerer, at det juridiske ansvar havde en negativ og signifikant sammenhæng med rentabilitet i Indien, men en positiv og signifikant sammenhæng i Nepal, hvilket tyder på, at regulative rammer former de finansielle effekter af compliance-baseret CSR. UNL oplevede væsentlige omkostnings- og tabsvirkninger knyttet til velgørende ansvar, mens etiske og miljørelaterede indsatser ikke viste signifikante kortsigtede effekter i nogen af enhederne. Resultaterne peger på, at MNC’ers CSR formes af lovkrav såvel som bredere kulturelle, institutionelle og markedsmæssige forhold. Vi anbefaler ledere at kombinere juridisk compliance med frivillige tiltag, forbinde CSR tæt til virksomhedens formål og tilpasse programmer til lokale behov. Undersøgelsen er begrænset af et lille datagrundlag og brugen af sekundære kilder; fremtidig forskning bør omfatte flere brancher og lande over længere perioder for bedre at forstå de strategiske og finansielle implikationer af CSR i vækstøkonomier.
This thesis examines how two subunits within the same multinational—Hindustan Unilever Limited (India) and Unilever Nepal Limited (Nepal)—design and implement corporate social responsibility (CSR), how their efforts reflect altruistic versus compliance-driven approaches, how these align with corporate purpose and stakeholder expectations, and how CSR dimensions (economic, legal, ethical, charitable) relate to financial performance. Using a mixed-methods design based on secondary data from annual, CSR, and sustainability reports, the study combines content analysis with quantitative descriptive statistics, correlations, and SPSS regression. The analysis reveals marked contextual differences: in India, HUL invested beyond the mandated 2% across a broad portfolio (including climate action, water security, regenerative agriculture, health, and livelihoods), signaling both compliance and large-scale altruism; in Nepal, UNL only slightly exceeded the 1% requirement and focused on targeted local programs (such as high-altitude waste removal, disaster relief, anti-trafficking, and women’s empowerment). Regression results show that legal responsibility has a negative and significant association with profitability in India but a positive and significant association in Nepal, suggesting that regulatory context shapes the financial consequences of compliance-based CSR. UNL faced substantial cost and loss effects tied to charitable responsibility, while ethical and environmental initiatives did not show significant short-term effects in either subunit. Overall, CSR in MNCs appears shaped by legal mandates and broader cross-cultural, institutional, and market conditions. Managerial recommendations include combining legal compliance with voluntary initiatives, linking CSR to corporate purpose, and tailoring programs to local community needs. Limitations include a small sample and reliance on secondary sources; future research should span more industries, countries, and longer time horizons to clarify the strategic and financial implications of CSR in emerging economies.
[This abstract was generated with the help of AI]
Documents