Ny omkostningsmodel for IT-afdelingen i Region Midtjylland

New Cost Model for the IT-department, Region Midtjylland

Ross, Tine

4. semester

Master i Offentlig Ledelse (MPG) (Efter- og videreuddannelse)

2017

2017-01-09

49

Denne opgave tager udgangspunkt i et udpræget behov for gennemsigtighed i styringen af IT-omkostninger i Region Midtjylland, der siden konsolideringen af IT-området har manglet en klar kobling mellem finansiering og leverancer. Den centrale problemstilling er: Hvordan kan en ny omkostningsmodel designes, så det bliver tydeligt, hvilke lønomkostninger der er knyttet til drift og udvikling af hvilke IT-services? Med afsæt i ITIL Financial Management som overordnet ramme og med Activity Based Costing (ABC) og Time-Driven Activity Based Costing (TDABC) som metoder analyseres IT-afdelingens tidsregistreringer fra november 2015 til oktober 2016. Opgaven beskriver organisation og opgavefordeling, fastlægger omkostningsobjekter (store systemporteføljer, små systemer, projekter, mindre udvikling, trådløst netværk og pc’er) og gennemfører en dybdegående analyse af Produktkontoret, herunder principper for fordeling af indirekte omkostninger. En praktisk afgrænsning mellem “store” og “små” systemer fastsættes til 150 timer årligt, hvilket understøttes af tidsdata; det indebærer, at regionen har 28 store og 2257 små systemer. Analysen indikerer, at de små systemer i gennemsnit trækker ca. 4 timer årligt direkte fra Produktkontoret og 8,3 timer når indirekte tid medregnes. Da løn udgør over 60% af IT-budgettet, giver resultaterne et vigtigt første skridt mod en mere retvisende omkostningsmodel, der kan understøtte en fremtidig finansierings- og afregningsmodel; dog kræves yderligere analyser af IT Drift samt Kunder og Support for at opgøre den samlede kapacitetspåvirkning.

This thesis addresses the need for transparency in IT cost management in the Central Denmark Region, where the consolidation of IT has left an unclear link between funding and delivered services. The core research question is: How can a new cost model be designed to clarify which labor costs are tied to the operation and development of specific IT services? Using ITIL Financial Management as an overall framework and Activity Based Costing (ABC) and Time-Driven Activity Based Costing (TDABC) as methods, the study analyzes IT department time records from November 2015 to October 2016. It maps the organization and task structure, defines cost objects (large system portfolios, small systems, projects, minor development, wireless network, and PCs), and conducts an in-depth analysis of the Product Office, including principles for allocating indirect costs. A practical threshold of 150 hours per year is established to distinguish “large” from “small” systems, supported by the time data; this implies 28 large and 2257 small systems. The analysis indicates that small systems on average draw about 4 hours per year directly from the Product Office and 8.3 hours when indirect time is included. As labor accounts for more than 60% of the IT budget, these results provide an important first step toward a more accurate cost model to support a future financing and chargeback model; however, further analysis of IT Operations and Customers and Support is needed to determine total capacity impact.

[Dette resumé er genereret med hjælp fra AI direkte fra projektet (PDF)]

Download
Vis denne rapport i AAU Studenterprojekter