En retlig analyse af pengeinstitutternes berigtigelsespligt i henhold til hvidvasklovens § 49, stk. 2 samt straffebestemmelserne i hvidvasklovens § 78, stk. 2 og straffelovens § 290b, stk. 2

A legal analysis of the correction obligations of financial institutions pursuant to Section 49(2) of the Danish Anti-Money Laundering Act and the penalties provisions of Section 78(2) of the Danish Anti-Money Laundering Act and Section 290(b)(2) of the Danish Penal Code

Hansen, Julie Marie ; Nielsen, Pernille Grønvald

4. semester

Jura, Kandidat

2021

2021-05-19

68

Specialet undersøger pengeinstitutters udvidede oplysnings- og berigtigelsespligt over for Finanstilsynet efter hvidvasklovens § 49, stk. 2 og de tilknyttede straffebestemmelser i hvidvasklovens § 78, stk. 2 samt straffelovens § 290 b, stk. 2. Med afsæt i de seneste hvidvaskskandaler, herunder Estland-sagen i Danske Bank, analyseres de ændringer, der blev indført med lov nr. 1563 af 27. december 2019, som pålægger virksomheder omfattet af hvidvaskloven at give væsentlige oplysninger af egen drift og hurtigst muligt berigtige oplysninger, der viser sig at være ikke korrekte eller misvisende. Specialet anvender en retsdogmatisk metode med gennemgang af lovgivning og forarbejder, suppleret af retspolitiske overvejelser, og illustrerer retsanvendelsen gennem en fiktiv case om Finanstilsynets inspektion af transaktionsovervågning i et systemisk vigtigt finansielt institut, herunder anvendelsen af hvidvasklovens §§ 7, 8, 11, 25 og 26. Analysen peger på, at § 49, stk. 2, nr. 2 har en uklar afgrænsning, mens det lettere kan fastslås, hvornår oplysninger er omfattet af nr. 1; i praksis vil oplysninger, der ikke falder ind under nr. 1, ofte være omfattet af nr. 2. Endvidere indikerer ændringerne en skærpelse af det individuelle ansvar for medlemmer af direktion og bestyrelse i systemisk vigtige institutter, mens der endnu ikke er klar hjemmel til at pålægge nøglepersoner et individuelt strafansvar for overtrædelse af berigtigelsespligten.

This thesis examines banks’ extended duties to disclose and rectify information provided to the Danish Financial Supervisory Authority under Section 49(2) of the Anti-Money Laundering Act and the related penalty provisions in Section 78(2) of the Act and Section 290b(2) of the Criminal Code. Motivated by recent scandals, including Danske Bank’s Estonian case, it analyzes amendments introduced by Act No. 1563 of 27 December 2019, which require obliged entities to proactively submit material information and to promptly rectify information that proves incorrect or misleading. The study applies a doctrinal legal method, supplemented by policy-oriented considerations, and illustrates the rules through a fictional case concerning supervisory inspection of transaction monitoring in a systemically important financial institution, including the application of Sections 7, 8, 11, 25 and 26 of the Act. The analysis finds that Section 49(2)(2) is vaguely delimited, whereas it is easier to determine when information falls under item (1); in practice, information not covered by item (1) will often be encompassed by item (2). Moreover, the amendments tighten individual responsibility for members of executive management and boards in systemically important institutions, while a clear statutory basis is still lacking to impose individual criminal liability on key persons for breaching the rectification duty.

[Dette resumé er genereret med hjælp fra AI direkte fra projektet (PDF)]

Download
Vis denne rapport i AAU Studenterprojekter